해외투자 '촘촘한 세금망' 피해…나누고, 쪼개는 자산가들

지난 1월7일 중국 상하이 테슬라 공장에서 열린 '모델3' 첫 인도 행사에 참석한 일론 모스크 테슬라 최고경영자가 중국 직원들 앞에서 춤을 추고 있다. /상하이(중국) 신화=뉴시스 / 사진=뉴시스

무서운 상승세를 보이는 미국 주식시장으로 국내자금이 빠르게 유입되고 있다. 21일 한국예탁결제원 증권정보포털(세이브로)에 따르면 지난 1월 기준 외화주식 보관액은 153억불(약 18조1000억원), 외화주식 매매거래액은 54억불(약 6조4000억원)으로 사상 최대치를 기록했다. 특히 주식 매매거래액 중 미주지역에 대한 투자가 42억불에 달해 전체의 80%에 육박했다.


최근 한 달(1월21일~2월20일) 기준 미국주식의 매수결제액 순위를 살펴보면 1위는 전기차업체 테슬라(TESLA)로 결제액이 3억불(약 3600억원)에 육박했다. 2위인 마이크로소프트(1억7400만불)의 두배 가까운 수치다. 이어 △애플(1억4500만불 △아마존(1억3800만불) △알파벳(1억3000만불) 순이었다.

특히 테슬라는 올해 들어 주가가 100% 가까이 급등하면서 투자자들의 큰 관심을 받고 있다. '박스피'에 머물러 있는 국내주식시장에서 큰 '재미'를 보지 못하는 투자자들의 눈이 해외로 간 이유다. 해외주식은 국내보다 높은 세금을 내야하지만 이를 감안해도 해외주식 수익이 월등히 좋다는 게 국내투자자들의 주된 분위기다.
◇신나게 투자했더니 무거운 세금이 돌아온다?

그럼에도 생각보다 많은 수수료와 세금에 당황하지 않으려면 기본적인 과세구조를 이해할 필요가 있다. 해외투자에는 크게 △환전수수료 △배당소득세 △양도소득세 3가지를 고려해야 한다.

해외주식 거래대금은 외화이므로 원화를 외화로 환전하는 과정에서 보통 0.2~1% 가량의 환전수수료가 든다. 아울러 해외주식 거래수수료는 적게는 0.2%에서 많게는 0.5%에 달한다. 국내주식에 한해 거래수수료를 아예 받지 않겠다고 선언한 증권사들이 늘어나는 추세와 차이가 있다.

현금배당과 주식배당에 대한 배당소득세도 기억해야 한다. 국내 증권사를 통해 해외주식거래를 하는 경우 해외주식에 대한 배당금은 국내 증권사가 지급대행을 하고 현지에서 배당소득세를 뗀 후 배당금을 국내투자자에게 지급하는 식이다.


국내 배당소득세율은 14%(지방소득세 포함 15.4%)인 반면 해외는 △미국 15% △중국 10% △일본 15.315% 등 국가별로 다르다. 이에 해외주식 배당세율이 국내보다 낮은 경우 국내에서 차이만큼 과세를 한다. 즉 미국과 일본의 경우 국내 배당소득세율보다 높기 때문에 추가징수가 없는 반면 중국은 이보다 낮아 차이분인 소득세 4%와 지방소득세 0.4%를 추가징수한다.
◇국내주식에 사실상 없는 양도소득세

여의도 증권가 / 사진=머니위크

국내주식을 거래해 얻은 매매차익에 대해서는 사실상 양도소득세가 부과되지 않는다. 비상장주식에서 차익을 얻거나 대주주(올해 시가총액 10억원 이상)요건에 해당하는 경우만 양도세를 물게 된다. 상장주식에 투자하는 일반 투자자들의 경우 매도 시 납부하는 증권거래세가 유일하다. 이마저도 지난해 0.05% 세율을 낮추면서 코스피·코스닥은 0.25%의 거래세만 납부하면 된다.

하지만 해외주식의 경우 양도소득세는 의무신고 대상이다. 직전 연도 매매차익에서 250만원을 공제한 후 22%가 양도세율로 적용된다. 국내보다 높은 거래수수료, 환전수수료까지 포함하면 해외주식 투자에 드는 비용은 상당하다.

다만 종목거래를 할 때마다 내지 않고 1년 동안 거래한 종목의 손익을 총 합산해 세금이 부과된다. 예를 들어 테슬라에서 5000만원 수익, 아마존에서 2000만원 손실, 마이크로소프트에서 1000만원 수익이 났다면 실제 세율이 적용되는 금액은 손익합산금 4000만원(양도세 825만원)이 된다.

직전 연도 양도차익에 대한 양도소득세 신고는 다음 해 5월에 주소지 관할 세무서에 신고하거나 홈택스를 통해 전자신고할 수 있다. 만약 250만원 이상의 차익이 발생했음에도 신고를 적게 하거나 하지 않을 경우 각각 10%, 20% 비율로 납부세액의 추가가산세가 부과된다.
◇가족증여로 양도세 줄여보자

자산가들은 면세혜택이 높은 가족증여 방식을 통해 양도세를 줄이는 방식을 선호한다. 금융투자업계에 따르면 부부간에는 10년간 6억, 성인 자녀는 5000만원, 미성년 자녀는 2000만원까지 증여세 없이 주식증여가 가능하다.

예를 들어 미국주식을 1억원에 취득해 평가금액이 5억이 됐다고 가정해보자. 250만원 공제액과 기타수수료를 제하고 단순계산 시 차익 4억원에 대한 22%, 8800만원을 양도소득세로 내야한다.

하지만 이 주식을 배우자에게 증여하게 되면 취득가 기준으로 양도세를 계산하기 때문에 5억 이상의 차익에 대해서만 양도세를 내게 된다. 증여 이후 5억5000만으로 해당 주식가격이 오를 경우 5000만원에 대한 양도세 1100만원을 납부하는 식이다.

다만 실질적인 증여가 이뤄지지 않고 우회증여를 통한 탈세 목적이 드러날 경우 부당행위가 돼 주의가 필요하다. 이승준 삼성증권 세무전문위원은 "만약 배우자에게 증여할 경우 그 돈이 다시 증여자에게 돌아오면 해당 증여방식은 부인된다"며 "실질적인 증여목적을 위해 활용해야 한다"고 설명했다.
◇연간 250만원 공제를 활용한 분할매도해외주식에 대한 연간 250만원 공제제도를 활용해도 절세에 큰 도움이 된다. 해외주식 A를 한꺼번에 매도할 때 500만원의 양도차익이 날 경우 12월과 1월, 두 번에 걸쳐 분할 매도하는 게 좋다. 공제액 250만원은 직전 연도의 매매차익에 대해 적용되기 때문이다.

다만 매도 시점을 지나치게 가깝게 잡을 경우 낭패를 볼 수 있어 주의가 필요하다. 예를 들어 주가변동 폭을 최소화하기 위해 12월 말에 1차 매도, 1월 초에 2차매도를 할 경우 결제일 하루 이틀 차이로 공제를 받지 못할 수 있다.

미국·독일·영국·캐나다는 매도 결제일이 T+3일이지만 홍콩·일본 등은 T+2일, 중국(상해A, 심천A)의 경우 T+1로 국가별로 결제일이 달라 매도계획을 신중하게 짜야 한다.